Obligaciones fiscales que todo autónomo debe conocer

Ser autónomo en España viene con muchas satisfacciones, pero también con una buena dosis de responsabilidades fiscales que no puedes ignorar. Desde el momento en que decides emprender, asumes el compromiso de mantener tus cuentas en regla y cumplir con Hacienda. Si estás en Gijón o Asturias, IUDE Consultores puede ayudarte a gestionar todo esto de forma profesional y eficiente. Aquí te contamos cuáles son las principales obligaciones fiscales que debes conocer.

Alta en hacienda y seguridad Social

Antes de empezar cualquier actividad económica, lo primero que debes hacer es darte de alta como autónomo. Esto implica realizar dos gestiones fundamentales:

1. Alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores (Modelo 036 o 037): Este es el paso para comunicar a Hacienda tu inicio de actividad económica. Aquí defines aspectos clave como el epígrafe del IAE (Impuesto de Actividades Económicas) y el régimen de IVA al que estarás sujeto.
2. Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA): Este trámite se realiza con la Seguridad Social y establece tu obligación de pagar una cuota mensual como autónomo.

Si no realizas este proceso correctamente, puedes enfrentarte a sanciones administrativas. ¡No te arriesgues!

Declaraciones trimestrales de IRPF e IVA

Como autónomo, estás obligado a presentar declaraciones trimestrales de impuestos. Estas son dos de las más importantes:

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Cada trimestre debes liquidar el pago fraccionado del IRPF mediante el Modelo 130 (o el Modelo 131 si tributas en estimación objetiva). Este pago supone un adelanto del impuesto que se regulariza al hacer la declaración anual.

• Cómo se calcula: Aplicas un porcentaje sobre tus beneficios (ingresos menos gastos). Actualmente, este porcentaje suele ser del 20%.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El IVA es un impuesto indirecto que debes incluir en tus facturas y declarar trimestralmente mediante el Modelo 303.

• Qué debes declarar: La diferencia entre el IVA repercutido (el que cobras a tus clientes) y el IVA soportado (el que pagas en tus compras y gastos).

En ambos casos, IUDE Consultores puede ayudarte a gestionar correctamente estas obligaciones y evitar errores en los cálculos.

Declaración anual del IRPF

Además de los pagos fraccionados trimestrales, deberás presentar tu declaración anual de la renta. En este proceso se recopilan todos los ingresos y gastos del año, y se determina si has pagado de más o si debes abonar algo adicional.

• Plazo de presentación: Normalmente, entre abril y junio del año siguiente al ejercicio fiscal.
• Claves para evitar errores: Es fundamental contar con todos tus justificantes de ingresos y gastos organizados. Una buena asesoría como IUDE Consultores puede ser tu mejor aliado.

Declaración informativa: Modelo 390

El Modelo 390 es una declaración anual del IVA que sirve como resumen de todas las operaciones realizadas durante el año. Aunque no conlleva el pago de impuestos adicionales, es obligatorio presentarlo.

• Plazo de presentación: Durante el mes de enero del año siguiente al ejercicio.

Libros de contabilidad obligatorios

Como autónomo, estás obligado a llevar un registro claro y organizado de tus ingresos y gastos. Estos son los libros contables básicos que debes mantener actualizados:

1. Libro de ingresos: Detalla todas las facturas emitidas.
2. Libro de gastos: Registra las facturas y justificantes de tus compras.
3. Libro de bienes de inversión: Si adquieres equipos o herramientas con una vida útil superior a un año.
4. Libro de provisiones y suplidos: Si gestionas fondos por cuenta de clientes.

Mantener estos registros al día no solo es un requisito legal, sino que también facilita la gestión de tus impuestos. Si necesitas ayuda, IUDE Consultores puede encargarse de ello.

Retenciones a trabajadores y profesionales

Si contratas empleados o subcontratas servicios a otros autónomos, debes aplicar retenciones en sus pagos y liquidarlas ante Hacienda. Esto incluye:

• Modelo 111: Para declarar las retenciones aplicadas en nóminas o facturas de profesionales.
• Modelo 115: Si alquilas un local, debes declarar las retenciones practicadas en el pago del alquiler.

Pago de la cuota de autónomos

Cada mes deberás abonar la cuota de autónomos correspondiente al RETA. Desde 2023, la cuota se calcula en función de tus ingresos reales, lo que puede beneficiarte si tus beneficios son bajos. Aun así, es una de las mayores preocupaciones para los autónomos.

• Importe mínimo: Varía según tus ingresos y la base de cotización elegida.
• Posibles bonificaciones: Si estás iniciando tu actividad, podrías beneficiarte de la tarifa plana de 80 euros mensuales durante los primeros 12 meses.

Obligaciones específicas según tu actividad

Algunas actividades tienen obligaciones fiscales adicionales. Por ejemplo:

• Actividades con recargo de equivalencia: Si vendes productos al por menor, no puedes deducirte el IVA soportado y debes aplicar un recargo adicional en tus facturas.
• Actividades profesionales: Están sujetas a retenciones del 15% en las facturas emitidas.

Presentación de otros modelos fiscales

Dependiendo de tu actividad y situación fiscal, es posible que debas presentar otros modelos como:

• Modelo 349: Declaración informativa de operaciones intracomunitarias.
• Modelo 720: Declaración de bienes en el extranjero.
• Modelo 347: Declaración anual de operaciones con terceros que superen los 3.005,06 euros.

Contar con una asesoría como IUDE Consultores te garantiza que no te olvides de ninguna obligación.

Consecuencias de incumplir tus obligaciones fiscales

El incumplimiento de tus responsabilidades fiscales puede acarrear sanciones importantes. Estas son algunas de las posibles penalizaciones:

• Multas económicas: Pueden variar según la gravedad del incumplimiento.
• Recargos por presentación fuera de plazo: Si no presentas tus modelos fiscales a tiempo.
• Inspecciones fiscales: Si Hacienda detecta irregularidades en tu actividad.

Mantenerse al día con todas tus obligaciones no solo evita sanciones, sino que también te da tranquilidad y permite que te enfoques en hacer crecer tu negocio.

Cómo puede ayudarte IUDE Consultores

Gestionar todas estas obligaciones fiscales puede resultar abrumador, especialmente si eres nuevo en el mundo del emprendimiento. En IUDE Consultores, contamos con un equipo especializado que te guiará paso a paso para que no te pierdas entre formularios y plazos.

Desde Gijón y Asturias, ofrecemos asesoramiento personalizado para que tu negocio cumpla con todas las normativas fiscales sin complicaciones. Confía en nosotros para hacer tu vida más fácil y dedicarte a lo que realmente importa: tu negocio.