Cómo sacar el máximo beneficio fiscal a una empresa familiar en España

Las empresas familiares en España representan una parte significativa del tejido empresarial del país. Para estas empresas, es crucial maximizar los beneficios fiscales disponibles para optimizar su rentabilidad y asegurar su continuidad a largo plazo. Contar con una buena asesoría es esencial para identificar todas las oportunidades fiscales y asegurar que la empresa cumpla con la normativa vigente. A continuación, se presentan algunas estrategias clave que las empresas familiares en España pueden considerar para sacar el máximo provecho de los beneficios fiscales.

1. Aprovechar la reducción en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Uno de los beneficios fiscales más importantes para las empresas familiares en España es la reducción en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Esta reducción puede alcanzar hasta el 95% del valor de la empresa, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos, como:

• La empresa debe ser una entidad que realice una actividad económica.
• El beneficiario debe ser cónyuge, descendiente, ascendiente o colateral hasta el tercer grado del fallecido.
• Los herederos deben mantener la empresa en su patrimonio durante al menos 10 años, salvo algunas excepciones.

Una asesoría en Gijón o una asesoría en Oviedo puede ayudar a las empresas familiares a asegurarse de que están cumpliendo con estos requisitos y que la empresa esté correctamente valorada para acceder a esta ventaja fiscal.

2. Planificación de la sucesión

Una adecuada planificación de la sucesión es esencial para minimizar el impacto fiscal. Esto incluye:

• Testamentos y pactos sucesorios: Redactar un testamento claro y preciso o establecer pactos sucesorios que faciliten la transmisión de la empresa de una generación a otra.
• Donaciones en vida: Realizar donaciones en vida puede ser una estrategia eficaz para adelantar la transmisión del patrimonio empresarial, aprovechando las reducciones fiscales aplicables.

Es importante contar con una asesoría adecuada, ya sea una asesoría en Gijón o una asesoría en Oviedo, para evaluar el impacto del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en el momento de la transmisión, así como las implicaciones del Impuesto sobre el Patrimonio.

3. Optimización del Impuesto sobre Sociedades

Las empresas familiares deben prestar especial atención al Impuesto sobre Sociedades (IS), que grava los beneficios de las empresas. Para reducir su carga fiscal, las empresas pueden considerar:

• Deducciones fiscales: Existen varias deducciones fiscales a las que las empresas familiares pueden acceder, como las deducciones por I+D+i, por inversiones medioambientales o por creación de empleo. Una buena asesoría ayudará a mantenerse informado sobre las deducciones vigentes y los requisitos para acceder a ellas.
• Amortización acelerada: La posibilidad de aplicar una amortización acelerada de los activos de la empresa puede resultar en una ventaja fiscal significativa, ya que permite reducir la base imponible del Impuesto sobre Sociedades en los primeros años de la inversión.
• Reserva de nivelación: Esta figura permite reducir la base imponible del IS en un 10% del importe del incremento de los fondos propios en comparación con el año anterior, siempre y cuando estos fondos se mantengan durante cinco años.

Un asesor en Gijón o en Oviedo puede guiar a la empresa en la mejor manera de aplicar estas estrategias fiscales.

4. Exención del Impuesto sobre el Patrimonio

Las participaciones en empresas familiares pueden beneficiarse de una exención en el Impuesto sobre el Patrimonio, siempre que se cumplan ciertas condiciones, tales como:

• La participación del contribuyente en el capital de la empresa debe ser al menos del 5% de forma individual o del 20% de forma conjunta con su familia directa.
• La empresa debe ser una entidad que realice una actividad económica y no una mera tenencia de bienes.
• Uno de los miembros de la familia debe ejercer funciones de dirección en la empresa y percibir por ello una remuneración que represente más del 50% de la totalidad de sus rendimientos empresariales, profesionales y del trabajo.

Una asesoría especializada en Gijón u Oviedo puede ser clave para asegurarse de que la empresa cumple con estas condiciones y maximizar así la exención en el Impuesto sobre el Patrimonio.

5. Reestructuración y planificación fiscal internacional

Las empresas familiares que operan a nivel internacional o que tienen la posibilidad de hacerlo pueden considerar estrategias de planificación fiscal internacional. Esto puede incluir la creación de estructuras societarias en jurisdicciones con regímenes fiscales más favorables o el aprovechamiento de convenios para evitar la doble imposición.

Una asesoría fiscal en Gijón o Oviedo puede proporcionar el asesoramiento especializado necesario para implementar estas estrategias de manera correcta y cumplir con la normativa fiscal vigente tanto en España como en el extranjero.

6. Asesoramiento fiscal especializado

Dado que la normativa fiscal puede ser compleja y está sujeta a cambios, es altamente recomendable que las empresas familiares cuenten con asesoría fiscal especializada. Un asesor en Gijón o en Oviedo con experiencia en empresas familiares podrá identificar las oportunidades de optimización fiscal y ayudar a planificar la sucesión de manera eficiente, asegurando el máximo beneficio fiscal para la empresa y sus propietarios.

Conclusión

Optimizar la fiscalidad de una empresa familiar en España requiere de una planificación cuidadosa y un conocimiento profundo de las normativas fiscales aplicables. Desde aprovechar las reducciones en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, pasando por la planificación de la sucesión y la optimización del Impuesto sobre Sociedades, hasta la exención del Impuesto sobre el Patrimonio, existen múltiples estrategias que pueden ayudar a las empresas familiares a minimizar su carga fiscal y asegurar su continuidad a largo plazo. Contar con una asesoría en Gijón o una asesoría en Oviedo es fundamental para garantizar que estas estrategias se implementen de manera efectiva y cumpliendo con todas las normativas vigentes.